Не пропусти
Главная » Ваш юрист » Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

Продавая недвижимость, в некоторых случаях гражданам приходится отдавать часть полученного дохода государству.

Эта сумма существенная, поэтому продавец должен точно знать, обязан ли он это делать.

Как не переплатить на данном налоге или вернуть назад часть уже затраченных денег – об этом далее в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа + () . Это быстро и бесплатно!

Оглавление:
  • Общая информация
  • Формы получения налогового вычета
  • В виде уменьшения налогооблагаемой базы
  • В виде учета расходов, понесенных на квартиру
  • Налог с продажи долевой собственности
  • Для частного дома

<

/blockquote>

Общая информация

Деньги, полученные продавцом от продажи недвижимости, определяются как доход и поэтому в некоторых случаях подлежат налогообложению.

Вид налога, который в данном случае применяется – это НДФЛ. Его величина составляет 13% от стоимости проданного имущества.

Причем неважно, где была расположена недвижимость – в России или за ее пределами. Продажа любой, даже иностранной собственности, является предметом налогообложения.

Льгот или особых условий для незащищённых категорий граждан (инвалидов, пенсионеров) в этом случае законодательством не предоставляется.

Сумма налога рассчитывается по формуле:

НДФЛ = 13% * налогооблагаемая база

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

Последняя величина – это та стоимость квартиры, которая обозначена в договоре.

Многие продавцы намеренно занижают эту официальную сумму и получают часть денег без договора, чтобы заплатить меньше налогов.

Такая схема незаконная и рискованная для обеих сторон.



Виды доходов, с которых НДФЛ не взимается:

  1. Деньги, полученные от продажи недвижимости – в случае владения продавцом имуществом дольше 3-х лет.
  2. Унаследованное имущество.
  3. Доходы, переданные по договору дарения – в том случае, если дарителем выступает близкий родственник налогоплательщика.

Поэтому, если период владения квартирой составлял меньше трех лет, после продажи владелец должен принести в налоговый орган заполненную декларацию о доходах и выплатить налог. При этом неважно, сколько времени он в квартире проживал – в расчет берется только фактическое владение ею.

Если же доход от продажи меньше миллиона рублей, то необходимость подавать декларацию остается, а вот платить налог нет.

Граничный срок подачи декларации – 30 апреля следующего за датой продажи года. Оплату налога же следует сделать до 15 июля.

В случае нарушения данных сроков к гражданину может быть применена ответственность:

1. Если нарушены сроки подачи декларации – за каждый месяц просрочки начисляется пеня (5% от суммы налога). Но при этом она не может быть больше 30% или меньше 1000 руб.

2. Если была доказана умышленность действий налогоплательщика, то при указании неверной суммы налога он заплатит от 20 до 40 процентов сокрытой им величины.



3. Если сокрытая сумма – крупного размера (больше 1,8 млн. руб. или 600 тыс. руб., если часть неуплаты составляет 10% от всей суммы), то применяется:

  • штраф – от 100 до 300 тыс. руб.;
  • лишение свободы или принудительные работы – до 1 года.

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

4. Если размер неуплаченной части налога – особо крупный (больше 300 тыс. руб. при 20% неуплаты или больше 9 млн. руб.), то применяется:

  • штраф – от 200 до 500 тыс. руб.;
  • лишение свободы или принудительные работы – до 3-х лет.

О том, чем грозит занижение цены в договоре купли-продажи недвижимости, вы можете узнать, посмотрев видео:

Формы получения налогового вычета

По законодательству продавец квартиры может претендовать на оформление налогового вычета, который можно получить в двух формах.

В виде уменьшения налогооблагаемой базы

При этом определенная сумма отнимается от договорной стоимости квартиры. Максимальное значение этой суммы – 1 млн. руб. Например, если квартира стоила 2, млн. руб., то вместо 351 тыс. руб. (2, * 13%) продавец заплатит:



(2, – 1)*13% = 221 тыс. руб.

То есть, величина налога уменьшится на 130 тыс. руб.

Значение в 1 млн. – максимальное, больше этого предела налоговый вычет не применяется.

Если же налогоплательщик сразу не применил налоговый вычет и заплатил всю сумму НДФЛ, переплаченную часть налога он сможет вернуть обратно. Максимально она составит:

1 млн. руб. * 13% = 130 тыс. руб.

В виде учета расходов, понесенных на квартиру

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

Помимо стоимости покупки самой квартиры (в случае, если собственник принял решение продать ее), от налогооблагаемой базы также можно отнять следующие расходы:

  • покупка материалов для достройки или отделки квартиры, оплата данных услуг;
  • подключение к коммунальным сетям – канализации, электроэнергии, газу и воде;
  • разработка проектно-сметной документации.

Эти расходы учитываются в том случае, если они проводились в недостроенной квартире или квартире с незаконченной отделкой комнат. Данный момент должен быть указан в договоре. Подтверждаться они должны в обязательном порядке документально – чеками, расписками, платежными поручениями и т.д.



Также можно существенно снизить налог, учитывая предыдущую цену жилья. Например, если в 2014 году гражданин купил квартиру за 2 млн. руб., а потом продал ее за 2,5 млн. руб., налог он заплатит только с части суммы:

(2,5 – 2)*13% = 65 тыс. руб.

Определяющим моментом является наличие документов на квартиру, в которых указана дата покупки и ее стоимость.

Если за один отчетный год гражданин совершил сделки по продаже сразу нескольких недвижимых объектов, налоговый вычет применяют в совокупности по ним всем.

Это означает, что установленный граничный предел все равно останется на своем уровне и количество объектов, подлежавших налогообложению, на его величину никак не повлияет.

За один налоговый период (то есть за один год) гражданин вправе применить и налоговый вычет, и снижение стоимости на предыдущие затраты по одному разу (например, каждый на разную квартиру).

Налог с продажи долевой собственности

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

Некоторые особенности есть в случае продажи квартиры, находящейся в долевой собственности.



Так, если она была продана как один объект и по одному договору купли-продажи, то положенный налоговый вычет будет разделяться между всеми ее владельцами. Разделение происходит пропорционально доле каждого из совладельцев.

Если же каждый из собственников продавал свою часть квартиры по отдельному договору, право получить налоговый вычет появляется у всех них. Причем сумма такая же, как и в других случаях – 1 млн. руб.

Как разобраться с уплатой налога с имущества, находящегося в собственности более либо менее 3-х лет, вы можете узнать из этого видеоролика:

Для частного дома

Условия выплаты налога и получения налогового вычета для дома точно такие же, как и для квартиры.

Если продается дом, строительство которого еще не завершено, то максимальный предел будет меньше – не 1 млн., а всего 250 тыс. руб.

Документы для возврата налога, как в случае с квартирой, так и с домом, нужны следующие:

  1. Заявление на налоговый вычет.
  2. Заполненная декларация.
  3. Паспорт заявителя (копии основных страниц и оригинал для сличения).
  4. Документы на право собственности на недвижимость.
  5. Договор купли-продажи жилья.
  6. Документы, которые подтверждают понесенные на продаваемое имущество расходы.
  7. Квитанция от покупателя (об оплате).



Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

После проверки всех документов принимается решение о применении налогового вычета и о решении сообщается заявителю.

Возвращаемый налог перечисляется только безналичным способом на указанный налогоплательщиком счет.

Применение налогового вычета позволяет гражданам сэкономить на сумме оплачиваемых налогов и вернуть часть денег обратно. Разницы между его получением для квартиры и дома нет, важно лишь наличие необходимых документов и соблюдение сроков.

Самые читаемые:

Как оспорить завещание на наследство основные способы
Суть и понят...
Как организовать ТСЖ в многоквартирном доме: пошаговая инструкция
Для одного мног...
Должны ли пенсионеры платить за капремонт дома в 2016-2017 гг? Есть ли льготы для пенсионеров старше...
Вопрос дня: Дол...
Доверенность на представление интересов в страховой компании
Доверенность на...
Как посчитать пенсионные баллы в 2016-2017 году?
Судьба пенсионн...
Развод через суд, если есть дети до 18 лет
Существует два ...
Оформление квартиры в собственность в новостройке: пошаговая инструкция
Условия для офо...
Приватизация квартиры с несовершеннолетним ребенком основные правила
В соответствии ...
Покупка домов под материнский капитал определенные нюансы
Материнский кап...
ИП это физическое или юридическое лицо: основные моменты
Юридическое ...
Общение с ребенком после развода по закону в России
Развод состоялс...
Как составить декларацию на жилой дом по условиям &amp;#171;дачной амнистии&amp;#187; и блан...
Название &l...
Как оформить загранпаспорт нового образца через портал государственных услуг в 2017 году
Первое оформлен...
Право постоянного бессрочного пользования земельным участком: что и как?
Наравне с такой...
Как сдать квартиру в аренду самостоятельно этапы сдачи
Самые недоверчи...
Как купить квартиру в Турции
Редкий человек ...
Существенная помощь государства ячейке общества: кредит на покупку жилья молодой семье
За последние не...
Порядок действий и перечень документов при регистрации договора дарения квартиры в подразделениях Ро...
Результатом сде...
Срок действия программы Материнский капитал
С 2007 года по ...
Доверительное управление недвижимостью: сущность и принципы осуществления
Многие владельц...
Льготы на земельный налог для пенсионеров в 2017 году
Для пенсионеров...
Документы для прописки в частный дом и особенности процедуры
Под бытующим в ...
Как вернуть обувь в магазин по гарантии после носки или неношеную
&laquo;Дайт...
Прописка иностранного гражданина в РФ: все, что нужно знать об особенностях российского законодатель...
Каждый иностран...
Уточняем, какие права на ребенка имеются у отца после развода
Отец ребенка пр...
Добровольное медицинское страхование перечень медицинских услуг
Перечень ста...
Как написать заявление о приёме на работу основные требования
Заявление о ...
Документы подтверждающие регистрацию по месту жительства
На законодатель...

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Что это такое социальный найм жилья: как получить по договору?

Жилищный вопрос стоит в России очень остро. Многие люди не обладают средствами, чтобы обрести собственную ...

Сколько дней отпуска положено по закону?

В соответствии с российским законодательством, право на очередной ежегодный основной отпуск имеют работники, находящиеся в ...

Как осуществляется постановка на кадастровый учет объектов недвижимости в России?

Вопросы, касающиеся постановки на кадастровый учет объектов недвижимости, не самые простые и требуют некоторой осведомленности. ...

Особенности составления договора аренды комнаты в общежитии, квартире и коммуналке

В современных условиях многим категориям населения не удается приобрести свое жилье, и даже снимать квартиру ...

Все что нужно знать о больничном по уходу за больным

В жизни многих из нас наступают моменты, когда приходиться отдавать дань. Чаще всего это касается ...

Материнский капитал в Эслите и Республике Калмыкия

Какие виды финансовой помощи власти Республики Калмыкии предусмотрели для местных семей? Каковы условия получения семейных ...

Что такое дома блокированной застройки статус и управление

Что такое дома блокированной застройки Определение дома блокированной застройки приводится в кодексе строительства городов России ...

Какой прожиточный минимум пенсионера в России на 2016-2017 год по регионам?

Прожиточный минимум – сумма денег, которая необходима гражданину для обеспечения его жизнедеятельности. Другими словами – ...

Доверенность на продажу квартиры: виды и способы оформления

Доверенность на продажу недвижимости представляет собой документ, в котором собственник (доверитель) передаёт свои полномочия на ...

Брачный договор за рубежом

Содержание Брачные контракты в странах СНГ Брачные договоры в странах Европы (Германии и Франции) Брачное ...

Возврат подоходного налога при покупке квартиры: размеры, сроки

Государство разработало программу для тех, кто приобрел недвижимость. Так называемая помощь от государства начисляется в ...

Какие документы нужны для усыновления/удочерения ребенка

Процесс усыновления требует не только взвешенного решения и понимания его судьбоносного характера, но и правильной ...

Как сдать машину на утилизацию условия сдачи

Многие владельцы подержанных авто, не желают вкладывать дополнительные средства в проведение ремонтных работ своего транспортного ...

Что такое наследственная трансмиссия согласно ГК РФ

Институт наследования – один из древнейших в истории человечества. Правила распределения имущества усопшего были подробно ...

Как восстановить ИНН при утере?

Потеряли свое Свидетельство налогоплательщика (ИНН)? Нормативный акт «Порядок ведения единого государственного реестра налогоплательщиков», утвержденный приказом ...

Расчёт пенсионного возраста в России

В парламенте РФ неоднократно поднимался вопрос о возрасте выхода работника на пенсию. Во многих странах ...

Договор дарения земельного участка, дома с земельным участком: актуальный образец

Договор дарения — это сделка, которая зафиксирована в гражданско-правовом праве. Но как только приходится необходимость с ним ...

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости

Перед тем как купить любое жильё советуем вам ознакомиться внимательно с Налоговым кодексом. Оказывается, что ...

Как оформить договор дарения доли квартиры ?

Дарение недвижимости является безвозмездной сделкой. Даритель презентует одаряемому долю квартиры, однако в соответствии с законом ...

Алименты при инвалидности и пенсии: особые ньюансы

В жизни складываются разные ситуации, и в случае развода родители, имеющие детей, не всегда знают, ...

Как правильно подать на алименты на ребенка

В соответствии с действующим семейным законодательством родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей. Если в семье ...

Пенсионный возраст в Испании в 2017 году

В Испании положение с пенсионной системой всегда считалось более, чем благополучным, о чём принятые в ...

Как правильно написать завещание от руки без нотариуса, и будет ли оно действительно?

Всем известно, что бумага становится документом после заверки нотариусом. Решив изложит свою волю относительно распределения ...

Как можно уволиться с работы без отработки оформление заявления

Процесс увольнения сотрудника в двухнедельный срок Представим ситуацию, что лицо, занимающее какую-либо должность в учреждении, ...

Рейтинг@Mail.ru